Trabajar en remoto para una empresa extranjera desde México: cómo facturar, cobrar y pagar impuestos

Cada vez más empresas de Estados Unidos, Canadá y Europa contratan talento en México, sobre todo en tecnología, diseño y atención al cliente. La zona horaria compartida con EE. UU. es una gran ventaja. Pero la oferta casi nunca explica la parte que más dudas genera: cómo se cobra y cómo se pagan impuestos en México. Esta guía lo resume paso a paso.

1. Primero: ¿eres empleado o contratista?

Todo depende de cómo te contrate la empresa. Hay tres formas habituales:

• Contratista independiente (la más común). Firmas un contrato de servicios y emites una factura cada mes. Para el SAT eres una persona física que presta servicios y pagas tus propios impuestos.
• Empleado a través de un EOR (Employer of Record) como Deel, Remote u Oyster. La empresa usa a un intermediario con entidad en México que te da de alta como empleado: recibes nómina con IMSS, aguinaldo y prestaciones, y el intermediario retiene el ISR.
• Empleado de una filial en México. Si la empresa tiene entidad propia en el país, es un empleo normal.

Revisa bien el contrato: muchas ofertas dicen "empleado remoto" pero, en términos fiscales mexicanos, la relación es de prestación de servicios independiente. El resto de esta guía se centra en ese caso, el de contratista.

2. Darte de alta en el SAT y elegir régimen

Necesitas RFC con e.firma y una actividad económica dada de alta (por ejemplo, servicios profesionales o de tecnologías de la información). Para cobrar de un cliente extranjero, las opciones habituales son:

• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Pagas ISR sobre lo que cobras, sin deducciones, con tasas que van del 1% al 2,5% según tus ingresos mensuales. Solo se aplica si tus ingresos anuales no superan los 3,5 millones de pesos. Es el más sencillo y, para la mayoría de freelancers, el más barato.
• Actividad empresarial y profesional. Pagas ISR según la tarifa progresiva sobre tu utilidad (ingresos menos gastos deducibles). Puede convenir si tienes muchos gastos o superas el límite de RESICO.

Como tu cliente está en el extranjero, nadie te retiene ISR: en RESICO pagas tú el impuesto completo cada mes.

3. Cómo facturar a una empresa extranjera

Emites un CFDI por cada cobro, igual que con un cliente mexicano, con algunos datos específicos:

• RFC del receptor: el genérico para extranjeros, XEXX010101000, con el nombre o razón social de la empresa.
• Número de registro fiscal del cliente en su país (por ejemplo, el EIN en EE. UU.) y su país de residencia.
• Régimen fiscal del receptor 616 (sin obligaciones fiscales) y uso del CFDI S01 (sin efectos fiscales).
• Moneda (normalmente USD) y tipo de cambio.

Además, muchas empresas de EE. UU. te pedirán el formulario W-8BEN del IRS. Sirve para que no te retengan impuestos en Estados Unidos. Es un trámite del cliente, no del SAT, pero conviene tenerlo listo.

4. IVA: ¿cobras 16% o 0%?

La Ley del IVA (artículo 29) aplica la tasa 0% a ciertos servicios exportados, es decir, prestados en México pero aprovechados en el extranjero. La lista es cerrada. Entre otros, incluye los servicios de tecnologías de la información (desarrollo de software, alojamiento, procesamiento de datos…), siempre que se cumplan varias condiciones:

• La infraestructura y las personas que prestan el servicio están en México.
• El cliente es residente en el extranjero y su número fiscal aparece en el CFDI.
• El pago se hace por medios electrónicos desde una cuenta del extranjero a tu cuenta en un banco mexicano.

Si tu servicio no está en esa lista (por ejemplo, ciertos servicios de marketing o consultoría general), la tasa 0% puede no aplicar y corresponde el 16%. Este es el punto donde más errores se cometen, así que confírmalo con un contador antes de tu primera factura.

5. Obligaciones cada mes y cada año

• Mensual: declaración de ISR (y de IVA, aunque sea a tasa 0%) a más tardar el día 17 del mes siguiente.
• Anual: declaración anual en abril.
• Tipo de cambio: los ingresos en dólares se convierten a pesos con el tipo de cambio que publica el Banco de México en el DOF.
• Seguridad social: como contratista no tienes IMSS automáticamente. Puedes incorporarte de forma voluntaria o contratar un seguro de gastos médicos privado. Inclúyelo en tu tarifa.

6. Cómo cobrar sin perder dinero en comisiones

La transferencia internacional (SWIFT) a tu banco funciona, pero suele costar entre comisiones y un tipo de cambio poco favorable. Las alternativas más habituales:

• Cuentas multidivisa (Wise, Payoneer y similares): te dan datos bancarios en EE. UU. para recibir dólares como si fueras local y después los pasas a pesos con un tipo de cambio cercano al real.
• Plataformas del propio cliente (Deel, Remote, Oyster en modo contratista): pagan a tu cuenta en pesos o dólares.

Ojo: para aplicar la tasa 0% de IVA, el pago debe llegar a una cuenta en un banco mexicano. Si cobras en una plataforma, revisa con tu contador cómo justificarlo.

7. Cuánto cobrar

Al pasar de empleado a contratista pierdes aguinaldo, vacaciones pagadas, IMSS y prima vacacional. Una regla práctica: tu tarifa como contratista debería ser al menos un 25–30% más alta que el sueldo bruto equivalente como empleado. Y negocia en dólares: te protege frente a la inflación y es lo habitual en este tipo de puestos.

Resumen

1. Comprueba si te contratan como empleado (vía EOR) o como contratista.
2. Como contratista, date de alta en el SAT; RESICO suele ser la opción más simple.
3. Factura con el RFC genérico XEXX010101000 y el número fiscal del cliente.
4. Revisa si tu servicio puede ir al 0% de IVA y cobra en una cuenta mexicana.
5. Declara cada mes antes del día 17 y presenta la anual en abril.

Esta guía es informativa y resume la normativa vigente en octubre de 2026. Las reglas fiscales cambian y cada caso es distinto: antes de tomar decisiones, consulta con un contador.